Puis-je faire ma déclaration TPS/TVQ moi-même ou dois-je faire appel à un professionnel ?

Vous pouvez tout à fait faire vos déclarations vous-même via Mon dossier d'entreprise (ARC) et clicSÉQUR (Revenu Québec). Cependant, beaucoup de petits entrepreneurs préfèrent confier cette tâche à un teneur de livres pour éviter les erreurs et gagner du temps. Des services comme Simplici-T par CompTeq incluent les remises TPS/TVQ dans leurs forfaits mensuels.

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Comment faire sa première déclaration TPS/TVQ au Québec

Q: Quel est le seuil pour s'inscrire à la TPS/TVQ au Québec ?

Vous devez vous inscrire à la TPS et à la TVQ dès que vos revenus imposables dépassent 30 000$ sur quatre trimestres consécutifs. En dessous de ce seuil, l'inscription est volontaire mais peut être avantageuse si vous avez des dépenses importantes avec taxes.

Q: Est-ce que je dois faire deux déclarations séparées pour la TPS et la TVQ ?

Oui. La TPS est une taxe fédérale gérée par l'Agence du revenu du Canada (ARC), et la TVQ est une taxe provinciale gérée par Revenu Québec. Vous produisez une déclaration pour chaque instance — mais les délais sont généralement alignés.

Q: C'est quoi un CTI/RTI et comment ça fonctionne ?

Un CTI (crédit de taxe sur intrants, fédéral) et un RTI (remboursement de la taxe sur intrants, provincial) permettent de récupérer les taxes payées sur vos achats d'affaires. Par exemple, si vous avez payé 50$ de TPS sur des fournitures, vous pouvez déduire ce 50$ de la TPS que vous devez remettre. Le résultat net = taxes collectées - CTI/RTI.

Q: Que se passe-t-il si je rate ma première déclaration TPS/TVQ ?

Des pénalités et des intérêts s'appliquent. La pénalité de base est de 1% du montant dû, plus 25% de ce montant pour chaque mois de retard supplémentaire jusqu'à 12 mois. Il est possible de demander une remise de pénalité via le Programme de divulgation volontaire si c'est une première erreur de bonne foi.

Publié le 30 mars 2026 · Mis à jour le 30 mars 2026 · Par François Lépine, CompTeq · Lecture : 8 min

En résumé Pour faire votre première déclaration TPS/TVQ, vous devez d'abord vous inscrire auprès de l'ARC (fédéral) et de Revenu Québec (provincial) dès que vos revenus dépassent 30 000$. Ensuite, calculez les taxes collectées moins les crédits de taxe sur intrants (CTI/RTI), puis produisez votre déclaration avant la date limite de votre période. Voici comment faire, étape par étape.

Étape 1 — Quand dois-je m'inscrire à la TPS et à la TVQ ?

Le seuil d'inscription obligatoire est de 30 000$ de revenus imposables sur quatre trimestres consécutifs (soit les 12 derniers mois). Dès que vous franchissez ce montant, vous avez l'obligation légale de vous inscrire à la TPS (fédérale) et à la TVQ (provinciale).

L'inscription volontaire est aussi possible avant d'atteindre ce seuil — et souvent avantageuse si vous avez des dépenses d'affaires taxables importantes (équipement, logiciels, loyer commercial). Vous pourrez alors récupérer les taxes payées sur ces achats.

Cas particulier : Si vous dépassez les 30 000$ au cours d'un seul trimestre (et non sur 12 mois cumulatifs), vous devez vous inscrire immédiatement, sans attendre la fin de l'année.

Étape 2 — Comment s'inscrire à la TPS et à la TVQ ?

Il y a deux inscriptions distinctes à faire :

TPS (fédérale) — Inscription via Mon dossier d'entreprise sur le site de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Vous obtiendrez un numéro de compte TPS (9 chiffres + RT0001).
TVQ (provinciale) — Inscription via clicSÉQUR — Entreprises sur le site de Revenu Québec. Vous obtiendrez un numéro de compte TVQ (10 chiffres + TQ0001).

Le délai d'activation est généralement de 2 à 4 semaines. Dès réception de vos numéros, vous devez commencer à percevoir les taxes sur vos ventes.

Étape 3 — Quelle sera votre période de déclaration ?

La fréquence de déclaration est déterminée par votre volume annuel de ventes taxables. Pour la grande majorité des travailleurs autonomes et des petites PME, la période sera trimestrielle.

Ventes taxables annuelles	Fréquence TPS
Moins de 1,5 million $	Trimestrielle (ou annuelle si taxes nettes < 3 000$/an)
1,5 million $ à 6 millions $	Mensuelle
Plus de 6 millions $	Mensuelle

Pour la TVQ (Revenu Québec), les fréquences sont alignées sur celles de la TPS dans la grande majorité des cas.

Étape 4 — Comment calculer votre première déclaration

La formule fondamentale :

Taxes à remettre = Taxes collectées sur vos ventes − CTI/RTI (taxes sur vos achats d'affaires)

Qu'est-ce qu'un CTI et un RTI ?

Un CTI (crédit de taxe sur intrants, fédéral) et un RTI (remboursement de la taxe sur intrants, provincial) vous permettent de récupérer les taxes que vous avez payées sur vos achats d'affaires admissibles : fournitures de bureau, logiciels, équipements, loyer commercial, etc.

Exemple concret

Ventes du trimestre : 15 000$ → Taxes collectées : 750$ TPS + 1 496,25$ TVQ
Achats d'affaires admissibles : 3 000$ → Taxes payées : 150$ TPS + 299,25$ TVQ
TPS à remettre : 750$ − 150$ = 600$
TVQ à remettre : 1 496,25$ − 299,25$ = 1 197$

Notez que la TPS se remet à l'ARC et la TVQ se remet à Revenu Québec — deux paiements séparés, deux formulaires distincts.

Étape 5 — Les dates limites de votre première déclaration

Si votre période est trimestrielle, la date limite est le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre :

Trimestre	Période couverte	Date limite
T1	1er janvier – 31 mars 2026	30 avril 2026
T2	1er avril – 30 juin 2026	31 juillet 2026
T3	1er juillet – 30 septembre 2026	31 octobre 2026
T4	1er octobre – 31 décembre 2026	31 janvier 2027

Étape 6 — Comment produire votre déclaration

TPS (ARC) : Via Mon dossier d'entreprise (en ligne), par formulaire papier GST34, ou via votre logiciel comptable (QuickBooks Online intègre la production directe).
TVQ (Revenu Québec) : Via clicSÉQUR — Entreprises (en ligne), ou par le formulaire VD-471.

Votre logiciel de comptabilité (QuickBooks Online, Xero) peut pré-remplir une grande partie des champs si votre tenue de livres est à jour. C'est une autre bonne raison de garder vos livres en ordre chaque mois — voir notre article sur les remises TPS/TVQ trimestrielles.

Les 6 erreurs à éviter lors de la première déclaration

Oublier de s'inscrire à temps — des pénalités s'appliquent même sans montant à remettre.
Confondre TPS et TVQ — ce sont deux déclarations distinctes auprès de deux instances différentes.
Oublier les CTI/RTI — vous laissez de l'argent sur la table si vous ne réclamez pas vos crédits.
Inclure des dépenses personnelles dans les CTI — seules les dépenses d'affaires admissibles comptent.
Utiliser les mauvais taux — TPS = 5%, TVQ = 9,975% (non composés sur la TPS).
Payer en retard même si la déclaration est correcte — des intérêts s'accumulent dès le lendemain de la date limite.

Dois-je faire appel à un teneur de livres ?

Si votre volume de transactions est inférieur à 20-30 par mois, vous pouvez probablement gérer vos déclarations vous-même avec un bon logiciel. Si vous avez plus de transactions, des dépenses d'affaires variées, ou si vous manquez simplement de temps, un service de tenue de livres pour travailleurs autonomes ou pour petites entreprises peut vous faire économiser du temps, de l'argent et beaucoup de stress.

Vous cherchez quelqu'un pour gérer vos remises TPS/TVQ ?

Simplici-T par CompTeq s'occupe de vos remises trimestrielles — incluses dans tous les forfaits dès 175$/mois. Démarrage généralement en moins de 2 semaines.

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Questions fréquentes — Première déclaration TPS/TVQ

Quel est le seuil pour s'inscrire à la TPS/TVQ au Québec ?

30 000$ de revenus imposables sur quatre trimestres consécutifs. Si ce seuil est dépassé en un seul trimestre, l'inscription est immédiate.

Est-ce que je dois faire deux déclarations séparées pour la TPS et la TVQ ?

Oui. La TPS se remet à l'ARC (fédéral) via Mon dossier d'entreprise, et la TVQ à Revenu Québec via clicSÉQUR. Ce sont deux formulaires et deux paiements distincts.

C'est quoi un CTI/RTI et comment ça fonctionne ?

Un CTI (crédit de taxe sur intrants, fédéral) et un RTI (remboursement de la taxe sur intrants, provincial) vous permettent de récupérer les taxes payées sur vos achats d'affaires admissibles. Vous les soustrayez des taxes collectées pour obtenir le montant net à remettre.

Que se passe-t-il si je rate ma première déclaration TPS/TVQ ?

Des pénalités et intérêts s'appliquent immédiatement. La pénalité de base est de 1% du montant dû, plus 25% par mois de retard jusqu'à 12 mois. Le Programme de divulgation volontaire peut permettre de réduire ces pénalités si c'est un oubli de bonne foi.

Puis-je faire ma déclaration TPS/TVQ moi-même ?

Oui, via Mon dossier d'entreprise (ARC) et clicSÉQUR (Revenu Québec), ou directement depuis QuickBooks Online ou Xero. Si votre volume de transactions est élevé ou que vous manquez de temps, un teneur de livres peut s'en charger à votre place.

Note : Les informations contenues dans cet article sont à titre informatif seulement et ne constituent pas un avis fiscal ou comptable. Consultez un professionnel pour votre situation spécifique.